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关于开展2020年往来款清理的通知

来源:宁波卫生职业技术学院计财处 发布时间:2020-11-11


各单位部门:

2019年1月1日起,政府会计准则制度在全国各级各类行政事业单位全面施行,按照新准则新制度开展会计核算、编制权责发生制政府综合财务报告。各单位、部门应全面开展往来款项专项清理和账龄分析工作,明确债权债务关系,按规定程序及时核销往来款项,进一步规范和加强往来款项的管理工作,建立往来款项定期清理机制。根据《宁波卫生职业技术学院暂付款管理办法》卫生职院〔2015〕90号,每年年终决算前,需对暂付款进行全面清理,原则上不得把当年的欠款拖到下一年度。暂付款要求在经济业务完成后一个月内核销,最长核销期限一般不能超过三个月。

请各单位部门根据下发的《未核销暂付款清单》、《未核销暂存款清单》和已借(领)用的票据复印件数据统计时间截止至11月9日认真核对并清理,写明未结清原因、拟办结时间单位部门负责人审核同意后报计财处20201130日前上报往来款清理汇总表》纸质稿电子稿计财处

外,各单位、部门对各类合同进行梳理,按规定及时收付收入类合同应明确收入权责确认依据和时点要求,支出类合同应明确付款依据和进度时间,为按权责发生制要求进行账务处理提供依据。预计年底应收未收、应付未付的合同,梳理后交计财处备案。

附件:往来款清理汇总表.xls

  

202011月10


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