各单位、部门：
为顺利完成2020年度财务决算工作，现将年终结账前有关事项通知如下，请各单位、部门结合实际情况，提前安排好各项工作。
一、业务办理时间
为真实完整地反映本年度财务收支情况，当年发生的经济事项应予当年入帐。政府采购类报账工作截至12月10日，其他各项报账、结账工作截至12月18日，网上报账平台也将同步关闭。
2020年12月19日始，计财处将进行年终决算和财务数据更新工作，不对外办理报销业务（如遇紧急情况，可以办理暂借款手续）。计划于2021年1月8日开账，正常办理报销手续。
请各单位、部门严格按财务报销制度规定，及时办理各项经费的报销结算，提前做好资金使用安排。
二、各类收入确认
各单位、部门应认真梳理有关收入事项，当年应收款项，请及时办理入账手续，确保年内进账。按照政府会计制度实施要求，科研处请及时梳理已到款未立项的科研经费，于结账日前办理立项入账手续。
三、各类款项结算
各单位、部门应收回的水电费、医药费、房租费及各使用单位的办公耗材、公务用车、工作餐、邮资等，务必在结账日前办好结算手续。
已纳入政府采购计划的项目，请及时办理采购支付手续，加快项目执行进度，确保关帐前按计划完成项目验收和资金支付。
后勤管理与服务处、资产管理与服务处，请于结账日前按规定及时办理基本建设项目财务报销及入账等手续。
四、各类往来款项清理
各单位、部门应认真清理各项往来账和账龄分析工作。部门和个人暂付款须在年内结清归还，原则上不得把当年的欠款拖到下一年度，应结账日前冲账报销，特殊原因需跨年度报销的借款，由经办人写明原因并经部门负责人审核后报计财处；各类暂存款，如质保金等，符合退付条件的，应及时办理退付结算；已借（领）用的票据，请在结账日前办理核销结算手续。
五、资产清查与核对
根据政府会计制度的要求，请资产管理与服务处清理核实和归类统计固定资产、无形资产、库存物品、对外投资等资产数据，确保账实、账账、账表相符，为准确计提折旧、摊销费用、确定权益等提供基础信息。于结账日前上传资产卡片数据至财政信息资产管理系统，并与计财处核对数据，确保资产、财务数据动态匹配，全面提升数据质量。
教务处做好自编教材的清查与核对，于结账日前做好相关对账结算工作。
六、合同梳理与结算
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各单位、部门应对各类合同的履行情况进行梳理，及时办理合同款项的收付。归口管理部门应对合同的履行情况进行监督检查，如存在应收未收、应付未付合同的，请归口管理部门汇总后于结账日前报计财处备案。收入类合同应明确收入权责确认依据和时点要求，支出类合同应明确付款依据和进度时间，为按权责发生制要求进行账务处理提供依据。
根据国务院减轻企业负担部际联席会议《清理拖欠民营企业中小企业账款工作方案》等文件要求，各单位、部门应按照合同约定及时支付民营企业、中小企业的各类账款，避免拖欠。
七、结转结余清理
根据《宁波市市级财政结转和结余资金管理暂行办法》、《宁波市财政局关于加强预算支出管理的通知》（甬财政发[2019]654号），对财政下达的各项专项资金，请相关管理单位、项目负责人按规定时间专款专用，及时办理报销结算手续。超过规定时间未使用完的剩余资金，财政作为结余资金进行管理，其剩余资金财政将作清理收回。
有预算经费二次下拨的各管理部门，请梳理各自归口管理的项目资金（财务网上查询系统可以查询），如项目已完成或超过使用年限需办理资金清理；有创收经费的单位、部门，请梳理创收项目资金，项目负责人有变更的及时报计财处备案。
感谢有您一年相伴，来年我们携手奋进！
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计划财务处
2020年11月16日
